Uitgangspunten:
Voor het inzicht in de financiële positie op korte en langere termijn is het voor de raad van groot belang om een goed beeld te hebben van het structureel begrotingssaldo. Ook bij het nemen van besluiten met grotere financiële gevolgen is het van belang dat raadsleden kunnen zien wat de gevolgen daarvan zijn op langere termijn.
Om vast te kunnen stellen dat sprake is van een structureel evenwicht is belangrijk dat inzicht bestaat in welk deel van de baten en lasten incidenteel zijn en welke structureel.
Structurele baten en lasten zijn baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting, meerjarenraming en jaarrekening zijn opgenomen. Voor structurele baten en lasten geldt in het algemeen, dat zij tot nadere besluitvorming voor onbepaalde tijd opgenomen zijn. Met andere woorden, er is (nog) geen einddatum bekend.
Van structurele baten en lasten is ook sprake indien de ramingen bijvoorbeeld om het jaar opgenomen zijn. Zolang deze posten maar periodiek terug blijven komen en er geen eindtijd bepaald is. Deze fluctuaties blijken uit de meerjarenraming. Denk hierbij aan de lasten van verkiezingen. Ook door nieuw beleid of door bezuinigingen kunnen de hoogte van structurele lasten en baten worden beïnvloed. Baten en lasten die zich vier jaar of langer voordoen zijn in beginsel structureel van aard.
Incidentele baten en lasten betreffen die posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om éénmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben. Een begroting, meerjarenraming of jaarrekening kan ieder jaar dergelijke eenmalige zaken bevatten. Ook kan het voorkomen dat een eenmalige subsidie voor een bepaalde activiteit wordt verkregen, maar dat de lasten van de uitvoering van die activiteit zich over meerdere jaren uitspreidt. Gezien de koppeling met de subsidie hebben deze lasten dan een incidenteel karakter.
Een incidentele baat of last, die vier jaar of langer geraamd wordt, blijft gezien de soort of de eigenschap van een begrotingspost altijd incidenteel en wordt niet opeens structureel door deze langer dan drie jaar te ramen.
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||
Incidentele lasten en baten | Begrote incidentele lasten | Begrote incidentele baten | Mutaties reserves | Effect incidentele posten | Begrote incidentele lasten | Begrote incidentele baten | Mutaties reserves | Effect incidentele posten | Begrote incidentele lasten | Begrote incidentele baten | Mutaties reserves | Effect incidentele posten | Begrote incidentele lasten | Begrote incidentele baten | Mutaties reserves | Effect incidentele posten | |||
Programma 1 "Veiligheid" | |||||||||||||||||||
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Totaal Programma 1 "Veiligheid" | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Programma 2 "Verkeer, vervoer en waterstaat" | |||||||||||||||||||
Snelfietsroute SFR15 | - | - | - | - | 350.000 | -350.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
Totaal Programma 2 "Verkeer, vervoer en waterstaat" | - | - | - | - | 350.000 | - | -350.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Programma 3 "Economie" | |||||||||||||||||||
Revitalisering bedrijventerrein Houtakker-I, Bemmel | 75.000 | - | -75.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Doorbelasting uren NEXT-garden | -200.000 | -200.000 | - | - | - | ||||||||||||||
Totaal Programma 3 "Economie" | -125.000 | - | -75.000 | -200.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Programma 4 "Onderwijs" | |||||||||||||||||||
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Totaal Programma 4 "Onderwijs" | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Programma 5 "Sport, cultuur en recreatie" | |||||||||||||||||||
Huur tijdelijke accommodatie Jonge Kracht, Huissen | 11.000 | - | - | 11.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Subsidie evenement ‘Het geluk van Lingewaard’ (3-jaarlijks) | - | - | - | - | - | - | - | - | 15.000 | - | - | 15.000 | - | - | - | - | |||
Verkoop groen-en reststroken | -38.500 | - | -38.500 | - | -16.042 | - | -16.042 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
Vervangingsinvestering tbv onderhoud openbaar groen | - | - | - | - | 18.800 | - | - | 18.800 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Totaal Programma 5 "Sport, cultuur en recreatie" | 11.000 | -38.500 | - | -27.500 | 18.800 | -16.042 | - | 2.758 | 15.000 | - | - | 15.000 | - | - | - | - | |||
Programma 6 "Sociaal Domein" | |||||||||||||||||||
Transformatiefonds jeugdhulp | 28.300 | -28.300 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Versterking van het gemeentelijke armoede- en schuldenbeleid | 47.000 | - | - | 47.000 | * | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Bijdrage Scalabor | 770.000 | - | - | 770.000 | 456.000 | - | - | 456.000 | 222.000 | - | - | 222.000 | - | - | - | - | |||
Totaal Programma 6 "Sociaal Domein" | 845.300 | -28.300 | - | 817.000 | 456.000 | - | - | 456.000 | 222.000 | - | - | 222.000 | - | - | - | - | |||
Programma 7 "Volksgezondheid en milïeu" | |||||||||||||||||||
Vervanging materieel algemene begraafplaatsen | 4.400 | - | - | 4.400 | - | - | - | - | 14.000 | - | - | 14.000 | - | - | - | - | |||
Verkoop reststroken (niet ten gunste van bestemmingsreserve) | - | -100.000 | -100.000 | -100.000 | -100.000 | - | - | ||||||||||||
Totaal Programma 7 "Volksgezondheid en milïeu" | 4.400 | - | -100.000 | -95.600 | - | - | -100.000 | -100.000 | 14.000 | - | - | 14.000 | - | - | - | - | |||
- | - | - | |||||||||||||||||
Programma 8 "Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing" | |||||||||||||||||||
Voorbereiding en Implementatie Omgevingswet | 375.000 | - | -375.000 | - | 375.000 | - | -375.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Kostenverhaal Faciliterend grondbeleid | - | -79.500 | - | -79.500 | - | -35.900 | - | -35.900 | - | -21.700 | - | -21.700 | - | -21.700 | - | -21.700 | |||
Bijdrage expl.tekort Waardwonen Mariaplein Haalderen | 130.000 | - | -130.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Totaal Programma 8 "Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing" | 505.000 | -79.500 | -505.000 | -79.500 | 375.000 | -35.900 | -375.000 | -35.900 | - | -21.700 | - | -21.700 | - | -21.700 | - | -21.700 | |||
Programma 9 "Bestuur en ondersteuning" | |||||||||||||||||||
Algemene uitkering Gemeentefonds - | - | -47.000 | - | -47.000 | * | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Vervangingsinvesteringen materieel Technisch Wijkbeheer | 28.300 | - | - | 28.300 | 19.900 | - | - | 19.900 | - | - | - | - | 58.700 | 58.700 | |||||
Vervangingsinvesteringen materieel Facilitaire Zaken | - | - | - | - | - | - | - | - | 24.200 | - | - | 24.200 | - | - | - | - | |||
Uitvoering verkeersbesluiten | 66.000 | - | -66.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Bewustwording privacy | 22.000 | - | -22.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
WOZ - wijziging waarderingsgrondslag | 50.000 | - | - | 50.000 | 50.000 | - | - | 50.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Opbrengst precariobelasting | - | -4.371.000 | 2.980.000 | -1.391.000 | - | -4.371.000 | 2.980.000 | -1.391.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Uitvoering compensatieregeling precariobelasting Vitens | 952.500 | - | -952.500 | - | 952.500 | - | -952.500 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Opbrengst precariobelasting afbouwen t.g.v. algemene reserve | - | - | 558.400 | 558.400 | - | - | 1.047.000 | 1.047.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
Totaal Programma 9 "Bestuur en ondersteuning" | 1.118.800 | -4.418.000 | 2.497.900 | -801.300 | 1.022.400 | -4.371.000 | 3.074.500 | -274.100 | 24.200 | - | - | 24.200 | 58.700 | - | - | 58.700 | |||
Totaal incidentele baten en lasten | 2.359.500 | -4.564.300 | 1.817.900 | -386.900 | 2.222.200 | -4.422.942 | 2.249.500 | 48.758 | 275.200 | -21.700 | - | 253.500 | 58.700 | -21.700 | - | 37.000 | |||
* budgettair neutraal | |||||||||||||||||||